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연말정산 부양가족 중 자녀와 배우자의 기본공제 요건 및 받을 수 있는 다른 공제항목까지 정리해보았습니다. 살펴보시고 해당되시는 분은 꼭 공제받으셔서 환급 많이 받으시기 바랍니다.
연말정산 부양가족 기본공제 신청서류를 바로 발급받으시려면 아래 버튼을 확인해주세요.
목차
1. 연말정산 자녀 기본공제
1) 자녀 기본공제 요건
2) 자녀 기본공제 자주 묻는 질문
3) 자녀 연말정산 다른 공제항목
4) 자녀 세액공제
2. 연말정산 배우자 기본공제
1) 배우자 기본공제 요건
2) 배우자 다른 공제항목
3) 배우자공제 신청방법
연말정산 자녀 기본공제
자녀 기본공제 요건
자녀를 기본공제대상자로 넣으려면 아래 2가지 조건만 만족하면 됩니다.
위 요건을 만족하는 자녀 1명 당 연 150만 원씩 기본공제됩니다.
자녀 기본공제 자주묻는질문
Q1. 주민등록상 자녀의 주소지가 부모와 따로 되어 있는데 자녀기본공제 받을 수 있나요?
A1. 가능합니다. 기본공제 요건(나이 만 20세 이하, 연소득금액 100만 원 이하)만 맞으면 됩니다.
Q2. 자녀가 아르바이트를 해서 소득이 있는데 기본공제 대상이 될 수 있을까요?
A2. 가능합니다. 단, 소득금액 100만 원 이하여야 합니다. 자녀의 아르바이트 사업주가 소득 종류를 일용근로소득으로 신고한다면 금액 상관없이 가능하며, 근로소득으로 신고한다면 총급여 500만 원 이하라면 가능합니다. 기타소득으로 신고한 경우 100만 원 이하는 당연히 가능하며, 100만 원~ 300만 원 범위라면 분리과세로 신고하면 가능합니다.
Q3. 대학생 자녀도 기본공제 가능한가요?
A3. 가능합니다. 단, 나이요건(만 20세 이하, 2023년 귀속 기준 2003년 1월 1일 이후 출생한 자녀)과 소득요건(연소득금액 100만 원 이하)를 충족해야 합니다.
이 외 자녀 기본공제 요건 관련하여 자주 묻는 질문은 아래와 같습니다.
▶ 재혼자녀나 이혼자녀도 기본공제 가능한가요?
▶ 며느리나 사위도 기본공제 가능할까요?
▶ 아들이 군대에 있는데 기본공제 될까요?
▶ 자녀가 해외에서 공부 중인데 기본공제 가능할까요?
아래 자녀 기본공제요건 FAQ에서 답을 확인하실 수 있습니다.
자녀 연말정산 다른 공제항목
자녀의 기본공제 요건에 따른 다른 공제항목 대상 여부는 아래와 같습니다.
자녀가 연도 중에 소득이 발생하여 기본공제대상자 소득요건에 위배된다 하더라도, 취업전에 자녀를 위해 지출한 비용은 공제받을 수 있습니다.
자녀세액공제
자녀가 기본공제대상자 요건을 충족하면 자녀세액공제도 받을 수 있으니 꼭 챙기셔야 합니다.
기본공제 요건이 맞는 8세 이상 자녀의 수에 따라 공제가 됩니다.
(2023년 귀속 기준 2015년 12월 31일 이전 출생자녀)
▷ 1명 : 15만 원
▷ 2명 : 30만 원
▷ 3명 이상 : 30만 원 + (자녀수-2명) X30만 원
또한, 2023년에 출산 또는 입양을 하였다면 출산입양공제도 받을 수 있습니다.
아래에서 공제금액을 확인하시기 바랍니다.
연말정산 배우자 기본공제
배우자 기본공제 요건
배우자를 기본공제대상자로 넣으려면 단 1가지 요건만 충족하면 됩니다.
▶연소득금액 합계액 100만 원 이하
(나이요건 없음, 동거하지 않아도 됨)
세법상 소득의 종류가 다양하며 소득종류별 소득금액 요건 충족여부는 아래와 같습니다.
한 가지 종류의 소득만 있다고 가정할 때의 기준금액이며, 배우자가 2가지 이상의 소득이 있다면 합산하여 따져봐야 합니다.
그렇다면 아래의 경우에는 배우자 기본공제가 가능할까요?
▶ 혼인신고를 하지 않은 경우
▶ 이혼한 경우
▶ 배우자가 외국에 거주하는 경우
아래 배우자 기본공제 FAQ에서 답을 확인하세요.
배우자와 사별한 경우는 사망일 전날 소득요건을 충족한다면 그 해 연말정산 시 배우자 기본공제가 가능합니다.
배우자 다른 공제항목
소득요건을 충족한 배우자를 기본공제대상자에 넣으면 아래 항목들도 공제 받을 수 있습니다.
※ 의료비는 소득금액과 무관하게 근로자 본인이 배우자를 위해 지출한 것은 가능
기본공제 요건을 충족하더라도 공제 안되는 항목은 다음과 같습니다
: 주택마련저축, 주택자금, 연금저축, 정치자금기부금, 연금보험료, 건강보험료
배우자 기본공제 신청방법
2023년에 새로 회사에 입사하신 분이나, 배우자 변동사항이 있으신 분은 아래 서류를 회사에 제출하시면서 배우자 기본공제 받겠다고 말씀하셔야 합니다.
